फ्रीलान्स करहरू बुझ्दै: स्व-रोजगार कामदारहरूको लागि पूर्ण गाइड

करहरू फ्रीलान्सिङको त्यो भाग हो जसको बारेमा कोही पनि उत्साहित हुँदैनन् — तर तिनीहरूलाई गलत गर्दा तपाईंलाई हजारौं जरिवाना, बढी भुक्तानी, वा छुटेका कटौतीहरूमा खर्च हुन सक्छ। चाहे तपाईं भर्खरै स्वरोजगार हुनुहुन्छ वा तपाईंले वर्षौंदेखि फ्रीलान्सिङ गर्दै आउनुभएको छ र अझै पनि तपाईंले यसलाई सही गरिरहनुभएको छ कि छैन भन्ने निश्चित हुनुहुन्न, यो गाइडले तपाईंलाई आफ्नो कर दायित्वहरू आत्मविश्वासका साथ ह्यान्डल गर्न आवश्यक आधारभूत कुराहरू समेट्छ।

हामी मुख्यतया UK र US प्रणालीहरूमा ध्यान केन्द्रित गर्नेछौं किनभने ती अंग्रेजी बोल्ने फ्रीलान्सरहरूको बहुमतलाई समेट्छन्, सामान्य सिद्धान्तहरूका साथ जुन तपाईं जहाँ भए पनि लागू हुन्छन्।

स्व-रोजगार कर: आधारभूत कुराहरू

जब तपाईं कर्मचारीको रूपमा काम गर्नुहुन्छ, तपाईंको रोजगारदाताले तपाईंको कर दायित्वको धेरैजसो ह्यान्डल गर्दछ — तपाईंको तलब तपाईंको बैंक खातामा आउनु अघि आयकर र राष्ट्रिय बीमा (UK) वा पेरोल कर (US) कटौती गर्दछ। एक फ्रीलान्सरको रूपमा, त्यो जिम्मेवारी पूर्ण रूपमा तपाईंमा पर्छ।

यसको मतलब तपाईंले सबै आम्दानी ट्र्याक गर्नुपर्छ, वर्षभरि करका लागि पैसा छुट्याउनुपर्छ (तिनीहरू देय हुँदा मात्र होइन), तपाईंले व्यवसायिक खर्चको रूपमा के दाबी गर्न सक्नुहुन्छ भनेर बुझ्नुपर्छ, र सही र समयमै रिटर्न फाइल गर्नुपर्छ।

नयाँ फ्रीलान्सरहरूको लागि सबैभन्दा ठूलो झटका कुल कर भार हो। बेलायतमा, स्वरोजगार व्यक्तिहरूले आयकर र कक्षा 2/कक्षा 4 राष्ट्रिय बीमा योगदान दुवै तिर्छन्। अमेरिकामा, स्वरोजगार कामदारहरूले आयकर र स्वरोजगार कर (जसले सामाजिक सुरक्षा र मेडिकेयर कभर गर्दछ) दुवै तिर्छन्। यो स्वरोजगार कर मात्र तपाईंको नियमित आयकर दरको शीर्षमा 15.3% हो।

युके फ्रीलान्स कर आवश्यक

स्व-रोजगारको रूपमा दर्ता गर्दै

तपाईंले आफ्नो व्यवसायको दोस्रो कर वर्षको 5 अक्टोबरसम्म HMRC मा स्व-रोजगारको रूपमा दर्ता गर्नुपर्छ, यद्यपि तपाईंले सुरु गर्ने बित्तिकै दर्ता गर्नु उत्तम हुन्छ। दर्ता नि:शुल्क छ र सरकारी गेटवे मार्फत अनलाइन गरिन्छ। एकपटक दर्ता भएपछि, तपाईंले वार्षिक रूपमा स्व-मूल्याङ्कन कर रिटर्न फाइल गर्नुपर्नेछ।

आयकर दरहरू (२०२५/२६)

बेलायतको आयकर तपाईंको कर योग्य नाफा (कुल आय माइनस स्वीकार्य खर्च र तपाईंको व्यक्तिगत भत्ता) मा लागू हुन्छ। 2025/26 को लागि व्यक्तिगत भत्ता £12,570 हो — तपाईंले यस रकममा कुनै आयकर तिर्नु पर्दैन। £12,571 र £50,270 बीचको आयमा आधारभूत दर 20% हो। £50,271 र £125,140 बीचको आयमा उच्च दर 40% हो। £125,140 भन्दा माथिको आयमा अतिरिक्त दर 45% हो।

राष्ट्रिय बीमा योगदान

स्व-रोजगार भएका कामदारहरूले क्लास 2 NICs (एक निश्चित साप्ताहिक रकम, हाल नाफा £12,570 भन्दा बढी भएमा लगभग £3.45/हप्ता) र क्लास 4 NICs (£12,570 र £50,270 बीचको नाफामा 9%, साथै £50,270 भन्दा माथिको नाफामा 2%) तिर्छन्। यी तपाईंको राज्य पेन्सन र अन्य लाभहरूको हकदारतामा योगदान गर्छन्।

कर भुक्तानी मितिहरू

स्व-मूल्याङ्कन कर रिटर्न कर वर्षको अन्त्य (जुन 6 अप्रिलदेखि 5 अप्रिलसम्म चल्छ) पछि 31 जनवरीसम्म फाइल गरिसक्नुपर्छ। भुक्तानीहरू 31 जनवरी र 31 जुलाई (खातामा भुक्तानीहरू) मा देय हुन्छन्। समयसीमा छुटाउँदा £100 बाट सुरु हुने स्वचालित जरिवाना लाग्छ।

अमेरिकी फ्रीलान्स करका आवश्यक कुराहरू

स्व-रोजगार कर

अमेरिकी फ्रीलान्सरहरूले 15.3% स्व-रोजगार कर तिर्छन् (2025 मा $168,600 सम्मको आम्दानीमा सामाजिक सुरक्षाका लागि 12.4%, साथै सबै आम्दानीमा मेडिकेयरका लागि 2.9%)। यो संघीय आयकरको अतिरिक्त हो। राम्रो खबर: समायोजित कुल आम्दानी गणना गर्दा तपाईंले आफ्नो स्व-रोजगार करको आधा कटौती गर्न सक्नुहुन्छ।

अनुमानित त्रैमासिक भुक्तानीहरू

प्रत्येक तलबबाट कर कट्टा गरिने कर्मचारीहरू भन्दा फरक, फ्रीलान्सरहरूले त्रैमासिक रूपमा अनुमानित कर भुक्तानी गर्नुपर्छ — 15 अप्रिल, 15 जुन, 15 सेप्टेम्बर, र 15 जनवरीमा। यी भुक्तानीहरू गर्न असफल भएमा कम भुक्तानीको जरिवाना लाग्न सक्छ। सुरक्षित बन्दरगाह नियम: तपाईंले तिर्नुपर्ने रकम जतिसुकै भए पनि जरिवानाबाट बच्न गत वर्षको कर दायित्वको कम्तिमा 100% (यदि तपाईंको आय $150,000 भन्दा बढी छ भने 110%) भुक्तानी गर्नुहोस्।

संघीय आयकर कोष्ठकहरू (2025)

अमेरिकी आयकर प्रगतिशील छ। एकल फाइलरहरूका लागि: $11,600 सम्मको आयमा 10%; $11,601-$47,150 मा 12%; $47,151-$100,525 मा 22%; $100,526-$191,950 मा 24%; र त्यसभन्दा माथिका उच्च कोष्ठकहरू। राज्य आयकर फरक-फरक हुन्छन् — टेक्सास र फ्लोरिडा जस्ता केही राज्यहरूमा राज्य आयकर छैन, जबकि क्यालिफोर्निया र न्यूयोर्कले तपाईंको कुल कर बिलमा 10%+ थप्न सक्छन्।

कर-कटौती योग्य व्यापार खर्चहरू

यहीँबाट फ्रीलान्सरहरूले आफ्नो करको बोझलाई उल्लेखनीय रूपमा घटाउन सक्छन्। तपाईंको व्यवसायका लागि “पूर्ण र विशेष रूपमा” (UK) वा “सामान्य र आवश्यक” (US) हुने कुनै पनि खर्चलाई सामान्यतया तपाईंको कर योग्य आयबाट कटौती गर्न सकिन्छ।

सामान्य कटौती योग्य खर्चहरू

गृह कार्यालय लागत: यदि तपाईं घरबाट काम गर्नुहुन्छ भने, तपाईंले आफ्नो भाडा/धितो ब्याज, उपयोगिताहरू, इन्टरनेट, र काउन्सिल ट्याक्स (UK) वा सम्पत्ति कर (US) को एक अंश दाबी गर्न सक्नुहुन्छ। UK ले सरलीकृत फ्ल्याट दर (£6/हप्ता रसिद बिना) वा वास्तविक अनुपात विधि प्रदान गर्दछ। US ले या त सरलीकृत विधि ($5/वर्ग फुट, 300 वर्ग फुट सम्म) वा वास्तविक खर्च विधि प्रदान गर्दछ।

सफ्टवेयर र सदस्यताहरू: Adobe Creative Cloud, होस्टिङ, डोमेन नामहरू, परियोजना व्यवस्थापन उपकरणहरू, लेखा सफ्टवेयर, र अन्य कुनै पनि व्यवसाय-सम्बन्धित सदस्यताहरू पूर्ण रूपमा कटौती योग्य छन्।

उपकरण र हार्डवेयर: कम्प्युटर, मोनिटर, क्यामेरा, प्रिन्टर, र व्यवसायका लागि प्रयोग गरिने अन्य उपकरणहरू। बेलायतमा, तपाईंले पूँजी खरिदहरूमा वार्षिक लगानी भत्ता दाबी गर्न सक्नुहुन्छ। अमेरिकामा, धारा 179 ले तपाईंलाई खरिद गरेको वर्षमा योग्य उपकरणहरूको पूर्ण लागत कटौती गर्न अनुमति दिन्छ।

व्यावसायिक विकास: तपाईंको कामसँग सम्बन्धित पाठ्यक्रमहरू, पुस्तकहरू, सम्मेलन टिकटहरू, र प्रशिक्षण सामग्रीहरू कटौती योग्य छन्।

बजार र विज्ञापन: वेबसाइट लागत, व्यापार कार्ड, अनलाइन विज्ञापन, र बजार शुल्क (Zinn Hub जस्ता साइटहरूमा प्लेटफर्म कमिसन सहित) कटौती योग्य छन्।

व्यावसायिक बीमा: व्यावसायिक क्षतिपूर्ति बीमा, सार्वजनिक दायित्व बीमा, र अन्य व्यवसाय बीमा प्रिमियमहरू।

यात्रा: ग्राहक बैठकहरूको लागि माइलेज, कार्य यात्राको लागि आवास, र सार्वजनिक यातायात लागत सहित व्यापार यात्रा खर्चहरू। नियमित कार्यस्थलमा यात्रा गणना हुँदैन, तर विभिन्न ग्राहक साइटहरू बीचको यात्रा गणना हुन्छ।

लेखा र कानूनी शुल्क: तपाईंको व्यवसायसँग सम्बन्धित लेखापाल, बुककीपर र कानूनी सल्लाहका लागि लाग्ने खर्चहरू।

पेन्सन योगदान: कर-छुट योग्य पेन्सन योगदानहरूले तपाईंको कर योग्य आय घटाउँछ र तपाईंको भविष्य सुरक्षित गर्दछ। यो फ्रीलान्सरहरूका लागि उपलब्ध सबैभन्दा शक्तिशाली कर योजना उपकरणहरू मध्ये एक हो।

रेकर्ड राख्ने

राम्रो रेकर्डहरू गैर-वार्तालाप योग्य छन्। HMRC ले तपाईंलाई फाइल गर्ने समयसीमा पछि कम्तिमा पाँच वर्षसम्म रेकर्डहरू राख्न आवश्यक छ। IRS ले कम्तिमा तीन वर्षसम्म रेकर्डहरू आवश्यक छ (केही परिस्थितिहरूमा लामो)। न्यूनतम रूपमा, जारी गरिएको प्रत्येक इनभ्वाइस र प्राप्त भुक्तानी, रसिदहरू सहित प्रत्येक व्यवसाय खर्च, व्यवसाय खाताहरूको लागि बैंक विवरणहरू, र व्यवसाय यात्राको लागि माइलेज लगहरू ट्र्याक गर्नुहोस्।

FreeAgent, Xero, वा QuickBooks जस्ता लेखा सफ्टवेयरले स्प्रेडसिटहरू भन्दा यसलाई नाटकीय रूपमा सजिलो बनाउँछ। धेरैजसो सिधै तपाईंको बैंक खातामा जडान हुन्छन् र वर्गीकरण कार्यको धेरैजसो स्वचालित गर्छन्।

VAT (UK) र बिक्री कर (US)

बेलायतमा, यदि तपाईंको कर योग्य कारोबार £90,000 (२०२५/२६ को सीमा) भन्दा बढी छ भने तपाईंले VAT को लागि दर्ता गर्नुपर्छ। एकपटक दर्ता भएपछि, तपाईंले आफ्ना सेवाहरूमा VAT (सामान्यतया 20%) लगाउनुहुन्छ र व्यापारिक खरिदहरूमा VAT फिर्ता दाबी गर्न सक्नुहुन्छ। फ्ल्याट रेट योजनाले साना व्यवसायहरूका लागि तपाईंको कुल कारोबारमा निश्चित प्रतिशत लागू गरेर चीजहरूलाई सरल बनाउँछ।

अमेरिकी बिक्री कर सामान्यतया सेवा-आधारित फ्रीलान्सरहरूको लागि कम चिन्ताको विषय हो, किनकि धेरैजसो राज्यहरूले सेवाहरूमा बिक्री कर लगाउँदैनन्। यद्यपि, केही राज्यहरूले गर्छन्, र नियमहरू फरक-फरक हुन्छन्। यदि तपाईं डिजिटल उत्पादनहरू बेच्नुहुन्छ भने, नेक्सस नियमहरू अझ जटिल हुन्छन्।

सामान्य फ्रीलान्स कर गल्तीहरू

फ्रिल्यान्सरहरूलाई सबैभन्दा बढी पैसा खर्च गर्ने गल्तीहरू वर्षभरि पैसा छुट्याउन नसक्नु (प्रत्येक इनभ्वाइसको २५-३५% लक्ष्य राख्नु), कटौतीयोग्य खर्चहरू छुटाउनु (विशेष गरी घर कार्यालय, माइलेज, र व्यावसायिक विकास), ढिलो फाइल गर्नु र जरिवाना लाग्नु, व्यक्तिगत र व्यवसायिक वित्त मिसाउनु (छुट्टै बैंक खाता खोल्नु), र त्रैमासिक अनुमानित भुक्तानीहरू (अमेरिका) वा खातामा भुक्तानीहरू (बेलायत) नगर्नु हुन्।

लेखापाल कहिले राख्ने

यदि तपाईंको फ्रीलान्स आय सरल छ र VAT थ्रेसहोल्डभन्दा कम छ भने, लेखा सफ्टवेयरको साथ स्व-फाइलिङ पूर्ण रूपमा सम्भव छ। जब तपाईंको आय £50,000-60,000 भन्दा बढी हुन्छ, तपाईंको कर स्थिति जटिल हुन्छ (धेरै आय स्रोतहरू, अन्तर्राष्ट्रिय ग्राहकहरू, VAT), वा तपाईंले बहीखातामा खर्च गर्ने समय पैसा कमाउनमा राम्रोसँग खर्च गर्न सकिन्छ भने एक लेखापाल नियुक्त गर्ने विचार गर्नुहोस्। एक राम्रो लेखापालले सामान्यतया तपाईंलाई शुल्कमा लाग्ने भन्दा बढी कर अनुकूलनमा बचत गर्छ।

Zinn Hub फ्रीलान्सर क्याल्कुलेटर प्रयोग गरी आफ्नो कर दायित्व अनुमान गर्नुहोस् र खर्च, पेन्सन योगदान, र विभिन्न आय स्तरहरूले तपाईंको वास्तविक आम्दानीलाई कसरी असर गर्छ भनी बुझ्नुहोस्।

बारम्बार सोधिने प्रश्नहरू

एक फ्रीलान्सरको रूपमा मैले करको लागि कति छुट्याउनुपर्छ?

एक सुरक्षित नियम भनेको तपाईंको कुल आम्दानीको 25-35% हो, तपाईंको कुल आम्दानी र स्थानमा निर्भर गर्दछ। £50,270 भन्दा कम कमाउने UK फ्रीलान्सरहरूले सामान्यतया 25-28% मा काम गर्न सक्छन्। US फ्रीलान्सरहरूले आय कर र स्वरोजगार कर दुवै कभर गर्न 30-35% नजिक बचत गर्नुपर्छ। तपाईंको वास्तविक कर कोष्ठक र कटौतीको आधारमा समायोजन गर्नुहोस्।

यदि म घरबाट काम गर्छु भने के म खर्चहरू दाबी गर्न सक्छु?

हो। बेलायत र अमेरिका दुवैको कर प्रणालीले स्वरोजगार कामदारहरूका लागि गृह कार्यालय कटौतीलाई अनुमति दिन्छ। तपाईंले नियमित रूपमा घरबाट काम गर्नुपर्नेछ र एउटा समर्पित कार्यक्षेत्र हुनुपर्छ। बेलायतको सरलीकृत विधिले रसिद बिना £6/हप्ता अनुमति दिन्छ। अमेरिकाको सरलीकृत विधिले 300 वर्ग फुटसम्म प्रति वर्ग फुट $5 अनुमति दिन्छ। दुवै देशले सम्भावित ठूला कटौतीका लागि समानुपातिक वास्तविक लागत विधिलाई पनि अनुमति दिन्छ।

के मलाई फ्रीलान्सिङको लागि छुट्टै बैंक खाता चाहिन्छ?

धेरैजसो अवस्थामा यो कानुनी आवश्यकता होइन, तर यसलाई दृढतापूर्वक सिफारिस गरिन्छ। छुट्टै व्यवसाय खाताले बहीखातालाई नाटकीय रूपमा सजिलो बनाउँछ, यदि तपाईंलाई कहिल्यै लेखापरीक्षण गरियो भने स्पष्ट रेकर्डहरू प्रदान गर्दछ, र तपाईंलाई व्यवसायको आय र खर्चहरू सही रूपमा ट्र्याक गर्न मद्दत गर्दछ। धेरैजसो अनलाइन बैंकहरूले निःशुल्क वा कम लागतको व्यवसाय खाताहरू प्रस्ताव गर्छन्।

यदि मैले मेरो कर बिल तिर्न सकिनँ भने के हुन्छ?

HMRC वा IRS लाई तुरुन्तै सम्पर्क गर्नुहोस्। दुवैले पूर्ण रूपमा भुक्तानी गर्न नसक्ने करदाताहरूका लागि भुक्तानी योजनाहरू प्रस्ताव गर्छन्। बेलायतमा, HMRC को टाइम टु पे सेवाले तपाईंलाई 12 महिनासम्म भुक्तानीहरू फैलाउन अनुमति दिन्छ। IRS ले समान उद्देश्यका लागि किस्ता सम्झौताहरू प्रस्ताव गर्दछ। कर बिललाई बेवास्ता गर्दा सधैं चीजहरू खराब हुन्छन् — प्रारम्भिक सञ्चारले सामान्यतया थप अनुकूल सर्तहरू निम्त्याउँछ।

के मैले अन्तर्राष्ट्रिय ग्राहकहरूमा VAT चार्ज गर्नुपर्छ?

बेलायत बाहिरका व्यापार ग्राहकहरूलाई सेवाहरू बेच्ने बेलायती फ्रीलान्सरहरूको लागि, VAT सामान्यतया चार्ज गरिँदैन (“आपूर्तिको स्थान” नियमहरूको अर्थ सेवा बेलायत VAT को दायरा बाहिर छ)। यद्यपि, तपाईंले अझै पनि यी बिक्रीहरू आफ्नो VAT रिटर्नमा रिपोर्ट गर्नुपर्छ। विदेशमा गैर-व्यापार ग्राहकहरूलाई बिक्रीको लागि, नियमहरू अझ जटिल छन्। यदि तपाईं नियमित रूपमा अन्तर्राष्ट्रिय ग्राहकहरूसँग काम गर्दै हुनुहुन्छ भने, व्यावसायिक VAT सल्लाह लगानीको लायक छ।