목차
세금은 프리랜서들이 좋아하지 않는 부분이지만, 잘못 처리하면 벌금, 과납 또는 공제 누락으로 수천 달러의 손실을 입을 수 있습니다. 새로 자영업을 시작했거나 수년간 프리랜서로 일했지만 여전히 제대로 하고 있는지 확신이 서지 않는다면, 이 가이드는 세금 의무를 자신감 있게 처리하는 데 필요한 기본 사항을 다룹니다.
저희는 주로 영국과 미국 시스템에 초점을 맞출 것입니다. 이들이 영어권 프리랜서의 대부분을 차지하며, 귀하가 어디에 기반을 두든 적용되는 일반적인 원칙을 가지고 있기 때문입니다.
자영업 세금: 기본 사항
직원으로 일할 때 고용주가 세금 의무의 대부분을 처리합니다 — 급여가 은행 계좌에 입금되기 전에 소득세 및 국민보험(영국) 또는 급여세(미국)를 공제합니다. 프리랜서로서 그 책임은 전적으로 당신에게 있습니다.
이는 모든 수입을 추적하고, 연중 세금을 따로 저축하며(만기일까지 기다리지 않음), 사업 비용으로 청구할 수 있는 항목을 파악하고, 정확하고 적시에 신고서를 제출해야 함을 의미합니다.
신규 프리랜서에게 가장 큰 충격은 총 세금 부담입니다. 영국에서는 자영업자가 소득세와 Class 2/Class 4 국민 보험료를 모두 납부합니다. 미국에서는 자영업자가 소득세와 자영업세(사회 보장 및 메디케어 포함)를 모두 납부합니다. 이 자영업세만 해도 일반 소득세율 외에 15.3%가 추가됩니다.
영국 프리랜서 세금 필수 사항
자영업자 등록
사업을 시작하는 즉시 등록하는 것이 가장 좋지만, 사업의 두 번째 과세 연도 10월 5까지 HMRC에 자영업자로 등록해야 합니다. 등록은 무료이며 Government Gateway를 통해 온라인으로 할 수 있습니다. 등록이 완료되면 매년 종합소득세 신고서를 제출해야 합니다.
소득세율 (2025/26)
영국 소득세는 과세 대상 이익(총 소득에서 허용되는 경비 및 개인 공제액을 뺀 금액)에 적용됩니다. 2025/26년 개인 공제액은 £12,570이며, 이 금액에 대해서는 소득세가 부과되지 않습니다. 기본 세율은 £12,571에서 £50,270 사이의 소득에 대해 20%입니다. 고세율은 £50,271에서 £125,140 사이의 소득에 대해 40%입니다. 추가 세율은 £125,140을 초과하는 소득에 대해 45%입니다.
국민 보험 기여금
자영업자는 Class 2 NICs (현재 주당 약 £3.45의 고정 주간 금액, 수익이 £12,570를 초과하는 경우)와 Class 4 NICs (수익이 £12,570에서 £50,270 사이인 경우 9%, £50,270를 초과하는 수익에 대해 2% 추가)를 납부합니다. 이는 귀하의 국민연금 및 기타 혜택 자격에 기여합니다.
세금 납부 날짜
자영업자 세금 신고서는 과세 연도(매년 6 4월부터 5 4월까지) 종료 후 다음 해 31 1월까지 제출해야 합니다. 납부 기한은 31 1월과 31 7월(분납)입니다. 기한을 놓치면 최소 100파운드의 자동 벌금이 부과됩니다.
미국 프리랜서 세금 필수 사항
자영업 세금
미국 프리랜서는 자영업 세금으로 15.3%(사회 보장 소득에 대해 2025년 최대 $168,600까지 12.4%, 모든 소득에 대해 메디케어 2.9%)를 납부합니다. 이는 연방 소득세 외에 추가되는 금액입니다. 좋은 소식은 조정 총소득을 계산할 때 자영업 세금의 절반을 공제할 수 있다는 것입니다.
예상 분기별 결제액
급여 명세서에서 세금이 원천징수되는 직원과 달리, 프리랜서는 15월, 15월, 15월, 15월에 분기별로 예상 세금을 납부해야 합니다. 이 납부를 하지 않으면 과소 납부 벌금이 부과될 수 있습니다. 안전 항구 규칙: 작년 세금 부채의 최소 100% (소득이 $150,000를 초과하는 경우 110%)를 납부하면 실제 납부해야 할 금액과 관계없이 벌금을 피할 수 있습니다.
연방 소득세 구간 (2025)
미국 소득세는 누진세입니다. 단일 신고자의 경우: $11,600까지의 소득에 대해 10%; $11,601-$47,150에 대해 12%; $47,151-$100,525에 대해 22%; $100,526-$191,950에 대해 24%; 그 이상은 더 높은 구간이 적용됩니다. 주 소득세는 주마다 다르며, 텍사스 및 플로리다와 같은 일부 주에는 주 소득세가 없지만, 캘리포니아 및 뉴욕은 총 세금 청구서에 10%+를 추가할 수 있습니다.
세금 공제 가능한 사업 비용
프리랜서가 세금 부담을 크게 줄일 수 있는 곳입니다. "전적으로 그리고 배타적으로"(영국) 또는 "통상적이고 필요한"(미국) 비즈니스 비용은 일반적으로 과세 소득에서 공제할 수 있습니다.
일반적인 공제 가능 비용
재택근무 비용: 재택근무를 하는 경우, 임대료/모기지 이자, 공과금, 인터넷, 지방세(영국) 또는 재산세(미국)의 일부를 청구할 수 있습니다. 영국은 간소화된 정액 요금(영수증 없이 주당 £6) 또는 실제 비율 방법을 제공합니다. 미국은 간소화된 방법(평방 피트당 $5, 최대 300 평방 피트) 또는 실제 비용 방법을 제공합니다.
소프트웨어 및 구독: Adobe Creative Cloud, 호스팅, 도메인 이름, 프로젝트 관리 도구, 회계 소프트웨어 및 기타 모든 비즈니스 관련 구독은 완전히 공제 가능합니다.
장비 및 하드웨어: 비즈니스에 사용되는 컴퓨터, 모니터, 카메라, 프린터 및 기타 장비. 영국에서는 자본 구매에 대해 연간 투자 수당을 청구할 수 있습니다. 미국에서는 섹션 179을 통해 구매 연도에 적격 장비의 전체 비용을 공제할 수 있습니다.
전문성 개발: 업무 관련 강좌, 도서, 컨퍼런스 티켓, 교육 자료는 공제 가능합니다.
마케팅 및 광고: 웹사이트 비용, 명함, 온라인 광고 및 마켓플레이스 수수료(Zinn Hub와 같은 사이트의 플랫폼 수수료 포함)는 공제 가능합니다.
전문 보험: 전문 배상책임보험, 공중배상책임보험 및 기타 사업 보험료.
여행: 고객 회의를 위한 주행 거리, 출장을 위한 숙박 시설, 대중교통 비용을 포함한 출장 경비. 정기적인 근무지로의 통근은 포함되지 않지만, 다른 고객 사이트 간의 이동은 포함됩니다.
회계 및 법률 수수료: 귀하의 비즈니스와 관련된 회계사, 경리 및 법률 자문 비용.
연금 기여금: 세금 공제 대상 연금 기여금은 과세 소득을 줄이고 미래를 보장합니다. 이는 프리랜서가 사용할 수 있는 가장 강력한 세금 계획 도구 중 하나입니다.
기록 보관
좋은 기록은 필수입니다. HMRC는 신고 기한 후 최소 5년 동안 기록을 보관하도록 요구합니다. IRS는 최소 3년 동안 기록을 보관하도록 요구합니다(경우에 따라 더 오래). 최소한 발급한 모든 송장과 수령한 결제, 영수증이 있는 모든 사업 비용, 사업 계정의 은행 명세서, 사업 여행의 마일리지 로그를 추적하세요.
FreeAgent, Xero 또는 QuickBooks와 같은 회계 소프트웨어는 스프레드시트보다 훨씬 쉽게 이 작업을 수행합니다. 대부분은 은행 계좌에 직접 연결되어 분류 작업의 상당 부분을 자동화합니다.
VAT (UK) 및 Sales Tax (US)
영국에서는 과세 매출액이 £90,000(2025/26년 기준)를 초과하면 VAT에 등록해야 합니다. 등록하면 서비스에 VAT(일반적으로 20%)를 부과하고 사업 구매에 대한 VAT를 환급받을 수 있습니다. 정액제 제도는 총 매출액에 고정 비율을 적용하여 소규모 사업자에게 절차를 간소화합니다.
미국 판매세는 일반적으로 서비스 기반 프리랜서에게 큰 관심사가 아닙니다. 대부분의 주에서 서비스에 판매세를 부과하지 않기 때문입니다. 그러나 일부 주에서는 부과하며 규칙이 다릅니다. 디지털 제품을 판매하는 경우 넥서스 규칙이 더 복잡해집니다.
흔한 프리랜서 세금 실수
프리랜서에게 가장 큰 손실을 초래하는 실수는 연중 자금을 따로 떼어두지 않는 것(모든 송장의 25-35% 목표), 공제 가능한 비용 놓치기(특히 홈 오피스, 마일리지, 전문성 개발), 늦게 신고하여 벌금 부과, 개인 및 사업 자금 혼합(별도 은행 계좌 개설), 분기별 예상 납부금(미국) 또는 계정 납부금(영국)을 하지 않는 것입니다.
회계사를 고용해야 할 때
프리랜서 수입이 단순하고 VAT 기준점 미만인 경우 회계 소프트웨어를 사용하여 직접 신고하는 것이 완벽하게 가능합니다. 수입이 £50,000-60,000를 초과하거나, 세금 상황이 복잡해지거나(여러 수입원, 해외 고객, VAT), 장부에 쓰는 시간을 돈을 버는 데 더 잘 쓸 수 있다면 회계사를 고용하는 것을 고려하십시오. 좋은 회계사는 일반적으로 수수료보다 세금 최적화에서 더 많은 것을 절약해 줍니다.
Zinn Hub 프리랜서 계산기를 사용하여 세금 의무를 추정하고 비용, 연금 기여금 및 다양한 소득 수준이 실제 수령액에 미치는 영향을 파악하세요.
자주 묻는 질문
프리랜서로서 세금으로 얼마를 따로 떼어 놓아야 하나요?
총 수입과 위치에 따라 총 수입의 25-35%가 안전한 기준입니다. 영국 프리랜서 중 £50,270 미만을 버는 사람은 일반적으로 25-28%로 충분합니다. 미국 프리랜서는 소득세와 자영업세를 모두 충당하기 위해 30-35%에 가깝게 저축해야 합니다. 실제 세금 등급 및 공제액에 따라 조정하세요.
재택근무 시 경비를 청구할 수 있나요?
네. 영국과 미국 세금 시스템 모두 자영업자를 위한 재택근무 공제를 허용합니다. 정기적으로 재택근무를 하고 전용 작업 공간이 있어야 합니다. 영국 간소화 방법은 영수증 없이 주당 £6를 허용합니다. 미국 간소화 방법은 최대 300제곱피트까지 제곱피트당 $5를 허용합니다. 양국 모두 잠재적으로 더 큰 공제를 위해 비례 실제 비용 방법을 허용합니다.
프리랜싱을 위해 별도의 은행 계좌가 필요합니까?
대부분의 경우 법적 요구사항은 아니지만 강력히 권장됩니다. 별도의 비즈니스 계정을 사용하면 부기가 훨씬 쉬워지고, 감사를 받을 경우 더 명확한 기록을 제공하며, 비즈니스 수입과 지출을 정확하게 추적할 수 있습니다. 대부분의 온라인 은행은 무료 또는 저비용 비즈니스 계정을 제공합니다.
세금 고지서를 납부할 수 없으면 어떻게 되나요?
HMRC 또는 IRS에 즉시 연락하십시오. 둘 다 전액 납부할 수 없는 납세자를 위해 납부 계획을 제공합니다. 영국에서는 HMRC의 Time to Pay 서비스를 통해 최대 12개월 동안 납부를 분할할 수 있습니다. IRS는 유사한 목적으로 할부 계약을 제공합니다. 세금 고지서를 무시하면 항상 상황이 악화됩니다. 조기 의사소통은 일반적으로 더 유리한 조건을 가져옵니다.
국제 고객에게 VAT를 부과해야 하나요?
영국 외 사업 고객에게 서비스를 판매하는 영국 프리랜서의 경우, 일반적으로 VAT가 부과되지 않습니다(‘공급 장소’ 규칙에 따라 서비스가 영국 VAT 범위 밖에 있음을 의미합니다). 그러나 이러한 판매는 VAT 신고서에 보고해야 합니다. 해외 비사업 고객에 대한 판매의 경우 규칙이 더 복잡합니다. 국제 고객과 정기적으로 협력하는 경우 전문 VAT 자문은 투자할 가치가 있습니다.
