Daftar Isi
Pajak adalah bagian dari pekerjaan lepas yang tidak disukai siapa pun — tetapi salah menanganinya dapat merugikan Anda ribuan dolar dalam bentuk denda, kelebihan pembayaran, atau potongan yang terlewatkan. Baik Anda baru memulai pekerjaan lepas atau telah bekerja lepas selama bertahun-tahun dan masih tidak yakin apakah Anda melakukannya dengan benar, panduan ini mencakup dasar-dasar yang Anda perlukan untuk menangani kewajiban pajak Anda dengan percaya diri.
Kami akan fokus terutama pada sistem Inggris dan AS karena keduanya mencakup sebagian besar freelancer berbahasa Inggris, dengan prinsip-prinsip umum yang berlaku terlepas dari di mana Anda berada.
Pajak Wiraswasta: Dasar-dasar
Saat Anda bekerja sebagai karyawan, atasan Anda menangani sebagian besar kewajiban pajak Anda — memotong pajak penghasilan dan Asuransi Nasional (UK) atau pajak gaji (AS) sebelum gaji Anda masuk ke rekening bank Anda. Sebagai pekerja lepas, tanggung jawab itu sepenuhnya ada pada Anda.
Ini berarti Anda perlu melacak semua pendapatan, menyisihkan uang untuk pajak sepanjang tahun (tidak hanya saat jatuh tempo), memahami apa yang dapat Anda klaim sebagai biaya bisnis, dan mengajukan pengembalian pajak secara akurat dan tepat waktu.
Kejutan terbesar bagi pekerja lepas baru adalah total beban pajak. Di Inggris, individu yang bekerja sendiri membayar Pajak Penghasilan dan kontribusi Asuransi Nasional Kelas 2/Kelas 4. Di AS, pekerja yang bekerja sendiri membayar pajak penghasilan dan pajak wiraswasta (yang mencakup Jaminan Sosial dan Medicare). Pajak wiraswasta ini saja sebesar 15.3% di atas tarif pajak penghasilan reguler Anda.
Pajak Freelance UK Penting
Mendaftar sebagai Wiraswasta
Anda harus mendaftar ke HMRC sebagai wiraswasta paling lambat 5 Oktober di tahun pajak kedua bisnis Anda, meskipun sebaiknya mendaftar segera setelah Anda memulai. Pendaftaran gratis dan dilakukan secara online melalui Government Gateway. Setelah terdaftar, Anda perlu mengajukan SPT Pajak Penilaian Diri setiap tahun.
Tarif Pajak Penghasilan (2025/26)
Pajak penghasilan Inggris berlaku untuk keuntungan kena pajak Anda (total pendapatan dikurangi pengeluaran yang diizinkan dan Tunjangan Pribadi Anda). Tunjangan Pribadi untuk 2025/26 adalah £12,570 — Anda tidak membayar pajak penghasilan atas jumlah ini. Tarif dasar adalah 20% untuk pendapatan antara £12,571 dan £50,270. Tarif lebih tinggi adalah 40% untuk pendapatan antara £50,271 dan £125,140. Tarif tambahan adalah 45% untuk pendapatan di atas £125,140.
Kontribusi Asuransi Nasional
Pekerja mandiri membayar NIC Kelas 2 (jumlah mingguan tetap, saat ini sekitar £3,45/minggu jika keuntungan melebihi £12,570) dan NIC Kelas 4 (9% dari keuntungan antara £12,570 dan £50,270, ditambah 2% dari keuntungan di atas £50,270). Ini berkontribusi pada Pensiun Negara dan hak tunjangan lainnya.
Tanggal Pembayaran Pajak
Pengembalian pajak Penilaian Mandiri harus diajukan paling lambat 31 Januari setelah akhir tahun pajak (yang berlangsung 6 April hingga 5 April). Pembayaran jatuh tempo pada 31 Januari dan 31 Juli (pembayaran di muka). Melewatkan tenggat waktu memicu denda otomatis mulai dari £100.
Pajak Esensial Freelance AS
Pajak Wiraswasta
Freelancer AS membayar pajak wiraswasta sebesar 15.3% (12.4% untuk Jaminan Sosial atas pendapatan hingga $168,600 pada 2025, ditambah 2.9% untuk Medicare atas semua pendapatan). Ini selain pajak penghasilan federal. Kabar baiknya: Anda dapat mengurangi setengah dari pajak wiraswasta Anda saat menghitung pendapatan kotor yang disesuaikan.
Perkiraan Pembayaran Triwulanan
Tidak seperti karyawan yang pajaknya dipotong dari setiap slip gaji, pekerja lepas harus melakukan pembayaran pajak perkiraan setiap triwulan — pada 15 April, 15 Juni, 15 September, dan 15 Januari. Kegagalan melakukan pembayaran ini dapat mengakibatkan denda kekurangan pembayaran. Aturan "safe harbour": bayar setidaknya 100% dari kewajiban pajak tahun lalu (110% jika pendapatan Anda melebihi $150,000) untuk menghindari denda terlepas dari berapa yang Anda hutang.
Batas Pajak Penghasilan Federal (2025)
Pajak penghasilan AS bersifat progresif. Untuk pembayar tunggal: 10% atas pendapatan hingga $11,600; 12% atas $11,601-$47,150; 22% atas $47,151-$100,525; 24% atas $100,526-$191,950; dan golongan yang lebih tinggi di atas itu. Pajak penghasilan negara bagian bervariasi — beberapa negara bagian seperti Texas dan Florida tidak memiliki pajak penghasilan negara bagian, sementara California dan New York dapat menambahkan 10%+ ke total tagihan pajak Anda.
Pengeluaran Bisnis yang Dapat Dikurangi Pajak
Di sinilah para freelancer dapat secara signifikan mengurangi beban pajak mereka. Setiap pengeluaran yang “sepenuhnya dan secara eksklusif” (UK) atau “biasa dan perlu” (US) untuk bisnis Anda biasanya dapat dikurangkan dari pendapatan kena pajak Anda.
Pengeluaran yang Dapat Dikurangkan Umum
Biaya kantor pusat: Jika Anda bekerja dari rumah, Anda dapat mengklaim sebagian dari sewa/bunga hipotek, utilitas, internet, dan pajak dewan (Inggris) atau pajak properti (AS). Inggris menawarkan tarif tetap yang disederhanakan (£6/minggu tanpa tanda terima) atau metode proporsi aktual. AS menawarkan metode yang disederhanakan ($5/kaki persegi, hingga 300 kaki persegi) atau metode biaya aktual.
Perangkat lunak dan langganan: Adobe Creative Cloud, hosting, nama domain, alat manajemen proyek, perangkat lunak akuntansi, dan langganan terkait bisnis lainnya sepenuhnya dapat dikurangkan.
Peralatan dan perangkat keras: Komputer, monitor, kamera, printer, dan peralatan lain yang digunakan untuk bisnis. Di Inggris, Anda dapat mengklaim Tunjangan Investasi Tahunan untuk pembelian modal. Di AS, Bagian 179 memungkinkan Anda untuk mengurangi biaya penuh peralatan yang memenuhi syarat pada tahun pembelian.
Pengembangan profesional: Kursus, buku, tiket konferensi, dan materi pelatihan yang terkait dengan pekerjaan Anda dapat dikurangkan.
Pemasaran dan periklanan: Biaya situs web, kartu nama, iklan online, dan biaya pasar (termasuk komisi platform di situs seperti Zinn Hub) dapat dikurangkan.
Asuransi profesional: Asuransi ganti rugi profesional, asuransi kewajiban publik, dan premi asuransi bisnis lainnya.
Perjalanan: Biaya perjalanan bisnis termasuk jarak tempuh untuk pertemuan klien, akomodasi untuk perjalanan kerja, dan biaya transportasi umum. Perjalanan pulang-pergi ke tempat kerja reguler tidak dihitung, tetapi perjalanan antar lokasi klien yang berbeda dihitung.
Biaya akuntansi dan hukum: Biaya untuk akuntan, pemegang buku, dan nasihat hukum terkait bisnis Anda.
Kontribusi pensiun: Kontribusi pensiun yang dapat mengurangi pajak mengurangi pendapatan kena pajak Anda dan mengamankan masa depan Anda. Ini adalah salah satu alat perencanaan pajak paling ampuh yang tersedia untuk freelancer.
Pencatatan
Pencatatan yang baik tidak dapat ditawar. HMRC mewajibkan Anda menyimpan catatan setidaknya selama lima tahun setelah batas waktu pengajuan. IRS mewajibkan catatan setidaknya selama tiga tahun (lebih lama dalam beberapa keadaan). Minimal, lacak setiap faktur yang diterbitkan dan pembayaran yang diterima, setiap pengeluaran bisnis dengan tanda terima, laporan bank untuk rekening bisnis, dan log jarak tempuh untuk perjalanan bisnis.
Perangkat lunak akuntansi seperti FreeAgent, Xero, atau QuickBooks membuat ini jauh lebih mudah daripada spreadsheet. Sebagian besar terhubung langsung ke rekening bank Anda dan mengotomatiskan sebagian besar pekerjaan kategorisasi.
PPN (UK) dan Pajak Penjualan (US)
Di Inggris, Anda harus mendaftar PPN jika omzet kena pajak Anda melebihi £90,000 (ambang batas 2025/26). Setelah terdaftar, Anda mengenakan PPN atas layanan Anda (biasanya 20%) dan dapat mengklaim kembali PPN atas pembelian bisnis. Skema Tarif Tetap menyederhanakan hal-hal untuk bisnis kecil dengan menerapkan persentase tetap pada omzet kotor Anda.
Pajak penjualan AS umumnya tidak terlalu menjadi perhatian bagi freelancer berbasis layanan, karena sebagian besar negara bagian tidak membebankan pajak penjualan atas layanan. Namun, beberapa negara bagian melakukannya, dan aturannya bervariasi. Jika Anda menjual produk digital, aturan nexus menjadi lebih kompleks.
Kesalahan Pajak Freelance Umum
Kesalahan yang paling merugikan freelancer cenderung tidak menyisihkan uang sepanjang tahun (targetkan 25-35% dari setiap faktur), melewatkan pengeluaran yang dapat dikurangkan (terutama kantor rumah, jarak tempuh, dan pengembangan profesional), terlambat mengajukan dan dikenakan denda, mencampur keuangan pribadi dan bisnis (dapatkan rekening bank terpisah), dan tidak melakukan pembayaran perkiraan triwulanan (AS) atau pembayaran di muka (Inggris).
Kapan Harus Menyewa Akuntan
Jika pendapatan lepas Anda sederhana dan di bawah ambang PPN, pengajuan sendiri dengan perangkat lunak akuntansi sangat mungkin dilakukan. Pertimbangkan untuk menyewa akuntan ketika pendapatan Anda melebihi £50,000-60,000, situasi pajak Anda menjadi kompleks (berbagai sumber pendapatan, klien internasional, PPN), atau waktu yang Anda habiskan untuk pembukuan dapat lebih baik digunakan untuk menghasilkan uang. Akuntan yang baik biasanya menghemat lebih banyak dalam optimasi pajak daripada biaya mereka.
Gunakan kalkulator freelancer Zinn Hub untuk memperkirakan kewajiban pajak Anda dan memahami bagaimana pengeluaran, kontribusi pensiun, dan tingkat pendapatan yang berbeda memengaruhi gaji bersih Anda.
Pertanyaan yang Sering Diajukan
Berapa banyak yang harus saya sisihkan untuk pajak sebagai pekerja lepas?
Aturan praktis yang aman adalah 25-35% dari pendapatan kotor Anda, tergantung pada total penghasilan dan lokasi Anda. Freelancer Inggris yang berpenghasilan di bawah £50,270 biasanya bisa lolos dengan 25-28%. Freelancer AS harus menabung mendekati 30-35% untuk menutupi pajak penghasilan dan pajak wiraswasta. Sesuaikan berdasarkan golongan pajak dan potongan Anda yang sebenarnya.
Bisakah saya mengklaim pengeluaran jika saya bekerja dari rumah?
Ya. Sistem pajak Inggris dan AS mengizinkan pengurangan kantor pusat untuk pekerja wiraswasta. Anda harus bekerja dari rumah secara teratur dan memiliki ruang kerja khusus. Metode sederhana Inggris mengizinkan £6/minggu tanpa tanda terima. Metode sederhana AS mengizinkan $5 per kaki persegi hingga 300 kaki persegi. Kedua negara juga mengizinkan metode biaya aktual proporsional untuk potensi pengurangan yang lebih besar.
Apakah saya memerlukan rekening bank terpisah untuk freelancing?
Ini bukan persyaratan hukum dalam kebanyakan kasus, tetapi sangat direkomendasikan. Akun bisnis terpisah membuat pembukuan jauh lebih mudah, memberikan catatan yang lebih jelas jika Anda pernah diaudit, dan membantu Anda melacak pendapatan dan pengeluaran bisnis secara akurat. Sebagian besar bank online menawarkan akun bisnis gratis atau berbiaya rendah.
Apa yang terjadi jika saya tidak dapat membayar tagihan pajak saya?
Segera hubungi HMRC atau IRS. Keduanya menawarkan rencana pembayaran untuk wajib pajak yang tidak dapat membayar penuh. Di Inggris, layanan Time to Pay HMRC memungkinkan Anda untuk menyebarkan pembayaran hingga 12 bulan. IRS menawarkan perjanjian cicilan untuk tujuan serupa. Mengabaikan tagihan pajak selalu memperburuk keadaan — komunikasi awal biasanya menghasilkan persyaratan yang lebih menguntungkan.
Apakah saya perlu membebankan PPN kepada klien internasional?
Untuk freelancer Inggris yang menjual layanan kepada klien bisnis di luar Inggris, PPN umumnya tidak dikenakan (aturan “tempat pasokan” berarti layanan tersebut berada di luar cakupan PPN Inggris). Namun, Anda tetap harus melaporkan penjualan ini pada SPT PPN Anda. Untuk penjualan kepada pelanggan non-bisnis di luar negeri, aturannya lebih kompleks. Jika Anda secara teratur bekerja dengan klien internasional, saran PPN profesional sangat berharga.
