Talaan ng mga Nilalaman
Ang mga buwis ay ang bahagi ng freelancing na walang nasasabik — ngunit ang paggawa ng mali ay maaaring magdulot sa iyo ng libu-libo sa mga multa, sobrang bayad, o mga hindi nakuha na bawas. Kung ikaw ay bagong self-employed o matagal ka nang nag-freelance at hindi ka pa rin sigurado kung tama ang ginagawa mo, sakop ng gabay na ito ang mga pundasyon na kailangan mo upang hawakan ang iyong mga obligasyon sa buwis nang may kumpiyansa.
Pangunahin naming tututukan ang mga sistema ng UK at US dahil sakop ng mga ito ang karamihan ng mga freelancer na nagsasalita ng Ingles, na may pangkalahatang prinsipyo na nalalapat anuman ang iyong lokasyon.
Self-Employment Tax: Ang mga Pangunahing Kaalaman
Kapag nagtatrabaho ka bilang isang empleyado, ang iyong employer ang humahawak sa karamihan ng iyong obligasyon sa buwis — pagbabawas ng income tax at National Insurance (UK) o payroll taxes (US) bago pumasok ang iyong suweldo sa iyong bank account. Bilang isang freelancer, ang responsibilidad na iyon ay ganap na nasa iyo.
Nangangahulugan ito na kailangan mong subaybayan ang lahat ng kita, magtabi ng pera para sa mga buwis sa buong taon (hindi lang kapag due na ang mga ito), unawain kung ano ang maaari mong i-claim bilang mga gastos sa negosyo, at mag-file ng mga returns nang tumpak at sa oras.
Ang pinakamalaking pagkabigla para sa mga bagong freelancer ay ang kabuuang pasanin sa buwis. Sa UK, ang mga self-employed na indibidwal ay nagbabayad ng parehong Income Tax at Class 2/Class 4 National Insurance contributions. Sa US, ang mga self-employed na manggagawa ay nagbabayad ng parehong income tax at self-employment tax (na sumasaklaw sa Social Security at Medicare). Ang self-employment tax na ito lamang ay 15.3% bukod pa sa iyong regular na rate ng income tax.
Mga Mahahalagang Buwis sa Freelance sa UK
Pagpaparehistro bilang Self-Employed
Dapat kang magparehistro sa HMRC bilang self-employed bago ang 5 Oktubre sa ikalawang taon ng buwis ng iyong negosyo, bagaman pinakamainam na magparehistro sa sandaling magsimula ka. Libre ang pagpaparehistro at ginagawa online sa pamamagitan ng Government Gateway. Kapag nakarehistro na, kailangan mong maghain ng Self Assessment tax return taun-taon.
Mga Rate ng Buwis sa Kita (2025/26)
Ang buwis sa kita sa UK ay nalalapat sa iyong taxable profit (kabuuang kita minus ang mga pinapayagang gastos at ang iyong Personal Allowance). Ang Personal Allowance para sa 2025/26 ay £12,570 — wala kang babayarang buwis sa kita sa halagang ito. Ang basic rate ay 20% sa kita sa pagitan ng £12,571 at £50,270. Ang higher rate ay 40% sa kita sa pagitan ng £50,271 at £125,140. Ang additional rate ay 45% sa kita na higit sa £125,140.
National Insurance Contributions
Ang mga self-employed na manggagawa ay nagbabayad ng Class 2 NICs (isang flat na lingguhang halaga, kasalukuyang humigit-kumulang £3.45/linggo kung ang kita ay lumampas sa £12,570) at Class 4 NICs (9% sa kita sa pagitan ng £12,570 at £50,270, kasama ang 2% sa kita na higit sa £50,270). Ang mga ito ay nag-aambag sa iyong State Pension at iba pang benepisyo.
Mga Petsa ng Pagbabayad ng Buwis
Ang mga self-assessment tax return ay dapat isumite bago ang 31 Enero kasunod ng pagtatapos ng taon ng buwis (na tumatakbo mula 6 Abril hanggang 5 Abril). Ang mga bayad ay dapat bayaran sa 31 Enero at 31 Hulyo (mga bayad sa account). Ang pagliban sa mga deadline ay nagpapalitaw ng awtomatikong multa simula sa £100.
Mga Mahahalagang Buwis sa Freelance ng US
Buwis sa Sariling Trabaho
Ang mga US freelancer ay nagbabayad ng self-employment tax na 15.3% (12.4% para sa Social Security sa kita hanggang $168,600 sa 2025, kasama ang 2.9% para sa Medicare sa lahat ng kita). Ito ay karagdagan sa federal income tax. Ang magandang balita: maaari mong ibawas ang kalahati ng iyong self-employment tax kapag kinakalkula ang adjusted gross income.
Tinatayang Quarterly na Bayad
Hindi tulad ng mga empleyado na may buwis na ibinabawas sa bawat payslip, ang mga freelancer ay dapat magbayad ng tinatayang buwis kada quarter — sa 15 Abril, 15 Hunyo, 15 Setyembre, at 15 Enero. Ang pagkabigong magbayad ng mga ito ay maaaring magresulta sa mga parusa sa underpayment. Ang safe harbour rule: magbayad ng hindi bababa sa 100% ng tax liability ng nakaraang taon (110% kung ang iyong kita ay lumampas sa $150,000) upang maiwasan ang mga parusa anuman ang iyong utang.
Federal Income Tax Brackets (2025)
Ang buwis sa kita ng US ay progresibo. Para sa mga single filer: 10% sa kita hanggang $11,600; 12% sa $11,601-$47,150; 22% sa $47,151-$100,525; 24% sa $100,526-$191,950; at mas mataas na bracket sa itaas niyan. Nag-iiba-iba ang mga buwis sa kita ng estado — ang ilang estado tulad ng Texas at Florida ay walang buwis sa kita ng estado, habang ang California at New York ay maaaring magdagdag ng 10%+ sa iyong kabuuang bayarin sa buwis.
Mga Gastusin sa Negosyo na Maaaring I-tax
Dito maaaring makabuluhang bawasan ng mga freelancer ang kanilang pasanin sa buwis. Anumang gastos na “ganap at eksklusibo” (UK) o “ordinaryo at kinakailangan” (US) para sa iyong negosyo ay karaniwang maaaring ibawas mula sa iyong taxable income.
Mga Karaniwang Gastusin na Maaaring I-deduct
Mga gastos sa home office: Kung nagtatrabaho ka mula sa bahay, maaari kang mag-claim ng bahagi ng iyong upa/interes sa mortgage, utilities, internet, at council tax (UK) o property tax (US). Nag-aalok ang UK ng pinasimpleng flat rate (£6/linggo nang walang resibo) o ang aktwal na proporsyon na paraan. Nag-aalok ang US ng alinman sa pinasimpleng paraan ($5/sq ft, hanggang 300 sq ft) o ang aktwal na paraan ng gastos.
Software at mga subscription: Ang Adobe Creative Cloud, hosting, domain names, project management tools, accounting software, at anumang iba pang subscription na may kaugnayan sa negosyo ay ganap na deductible.
Kagamitan at hardware: Mga computer, monitor, camera, printer, at iba pang kagamitan na ginagamit para sa negosyo. Sa UK, maaari kang mag-claim ng Annual Investment Allowance sa mga capital purchase. Sa US, pinapayagan ka ng Seksyon 179 na ibawas ang buong halaga ng mga kwalipikadong kagamitan sa taon ng pagbili.
Propesyonal na pag-unlad: Ang mga kurso, libro, tiket sa kumperensya, at materyales sa pagsasanay na nauugnay sa iyong trabaho ay deductible.
Marketing at advertising: Ang mga gastos sa website, business card, online advertising, at marketplace fees (kabilang ang mga komisyon ng platform sa mga site tulad ng Zinn Hub) ay deductible.
Professional insurance: Professional indemnity insurance, public liability insurance, at iba pang business insurance premiums.
Paglalakbay: Mga gastusin sa paglalakbay para sa negosyo kasama ang mileage para sa mga pulong ng kliyente, tirahan para sa mga biyahe sa trabaho, at mga gastos sa pampublikong transportasyon. Hindi kasama ang pagko-commute sa isang regular na lugar ng trabaho, ngunit kasama ang paglalakbay sa pagitan ng iba't ibang site ng kliyente.
Mga bayarin sa accounting at legal: Mga gastos para sa mga accountant, bookkeeper, at legal na payo na may kaugnayan sa iyong negosyo.
Mga kontribusyon sa pensyon: Ang mga kontribusyon sa pensyon na may tax-relievable ay nagpapababa ng iyong taxable income at nagse-secure ng iyong kinabukasan. Ito ay isa sa mga pinakamakapangyarihang tool sa pagpaplano ng buwis na available sa mga freelancer.
Pagpapanatili ng Rekord
Ang mahusay na talaan ay hindi mapag-uusapan. Kinakailangan ng HMRC na panatilihin mo ang mga talaan nang hindi bababa sa limang taon pagkatapos ng deadline ng pag-file. Kinakailangan ng IRS ang mga talaan nang hindi bababa sa tatlong taon (mas matagal sa ilang pagkakataon). Sa pinakamababa, subaybayan ang bawat invoice na inisyu at bayad na natanggap, bawat gastos sa negosyo na may mga resibo, bank statement para sa mga business account, at mileage log para sa business travel.
Ang accounting software tulad ng FreeAgent, Xero, o QuickBooks ay lubos na nagpapadali nito kaysa sa mga spreadsheet. Karamihan ay direktang kumokonekta sa iyong bank account at nag-a-automate ng malaking bahagi ng pagkakategorya.
VAT (UK) at Sales Tax (US)
Sa UK, kailangan mong magparehistro para sa VAT kung ang iyong taxable turnover ay lumampas sa £90,000 (2025/26 threshold). Kapag nakarehistro na, naniningil ka ng VAT sa iyong mga serbisyo (karaniwan ay 20%) at maaaring mag-claim ng VAT sa mga pagbili ng negosyo. Pinapasimple ng Flat Rate Scheme ang mga bagay para sa mas maliliit na negosyo sa pamamagitan ng paglalapat ng isang nakapirming porsyento sa iyong gross turnover.
Ang buwis sa pagbebenta ng US ay karaniwang hindi gaanong alalahanin para sa mga freelancer na nakabase sa serbisyo, dahil karamihan sa mga estado ay hindi naniningil ng buwis sa pagbebenta sa mga serbisyo. Gayunpaman, may ilang estado na naniningil, at nag-iiba-iba ang mga patakaran. Kung nagbebenta ka ng mga digital na produkto, nagiging mas kumplikado ang mga panuntunan sa nexus.
Mga Karaniwang Pagkakamali sa Buwis ng Freelance
Ang mga pagkakamali na nagkakahalaga ng pinakamaraming pera sa mga freelancer ay kadalasang hindi pagtatabi ng pera sa buong taon (layunin ang 25-35% ng bawat invoice), pagkawala ng mga deductible na gastos (lalo na ang home office, mileage, at propesyonal na pag-unlad), pag-file nang huli at pagkakaroon ng mga multa, paghahalo ng personal at negosyo na pananalapi (kumuha ng hiwalay na bank account), at hindi paggawa ng quarterly estimated payments (US) o payments on account (UK).
Kailan Mag-hire ng Accountant
Kung simple ang iyong freelance income at mas mababa sa VAT threshold, ang self-filing gamit ang accounting software ay perpektong magagawa. Isaalang-alang ang pagkuha ng accountant kapag ang iyong kita ay lumampas sa £50,000-60,000, nagiging kumplikado ang iyong sitwasyon sa buwis (maraming pinagkukunan ng kita, internasyonal na kliyente, VAT), o ang oras na ginugugol mo sa bookkeeping ay mas mahusay na magagamit sa pagkakakitaan. Ang isang mahusay na accountant ay karaniwang nakakatipid sa iyo ng mas malaki sa pag-optimize ng buwis kaysa sa halaga ng kanilang mga bayarin.
Gamitin ang Zinn Hub freelancer calculator upang tantyahin ang iyong mga obligasyon sa buwis at maunawaan kung paano nakakaapekto ang mga gastos, kontribusyon sa pensiyon, at iba't ibang antas ng kita sa iyong take-home pay.
Mga Madalas Itanong
Magkano ang dapat kong itabi para sa mga buwis bilang isang freelancer?
Ang isang ligtas na tuntunin ay 25-35% ng iyong gross income, depende sa iyong kabuuang kinikita at lokasyon. Ang mga freelancer sa UK na kumikita ng mas mababa sa £50,270 ay karaniwang makakakuha ng 25-28%. Ang mga freelancer sa US ay dapat magtabi ng mas malapit sa 30-35% upang masakop ang parehong income tax at self-employment tax. Ayusin batay sa iyong aktwal na tax bracket at deductions.
Maaari ba akong mag-claim ng mga gastos kung nagtatrabaho ako mula sa bahay?
Oo. Parehong pinapayagan ng mga sistema ng buwis ng UK at US ang mga home office deduction para sa mga self-employed na manggagawa. Kailangan mong magtrabaho mula sa bahay nang regular at magkaroon ng dedikadong workspace. Pinapayagan ng pinasimpleng paraan ng UK ang £6/linggo nang walang resibo. Pinapayagan ng pinasimpleng paraan ng US ang $5 bawat square foot hanggang 300 square feet. Pinapayagan din ng parehong bansa ang proporsyonal na aktwal na paraan ng gastos para sa posibleng mas malaking deduction.
Kailangan ko ba ng hiwalay na bank account para sa freelancing?
Hindi ito legal requirement sa karamihan ng mga kaso, ngunit lubhang inirerekomenda. Ang isang hiwalay na business account ay ginagawang dramatically mas madali ang bookkeeping, nagbibigay ng mas malinaw na mga record kung kailanman ka ay audited, at tumutulong sa iyo na subaybayan ang business income at expenses nang tumpak. Karamihan ng online banks ay nag-aalok ng libre o mababang-gastos na business accounts.
Ano ang mangyayari kung hindi ko mabayaran ang aking tax bill?
Makipag-ugnayan kaagad sa HMRC o sa IRS. Parehong nag-aalok ng mga plano sa pagbabayad para sa mga nagbabayad ng buwis na hindi makapagbayad nang buo. Sa UK, pinapayagan ka ng serbisyo ng Time to Pay ng HMRC na ipamahagi ang mga pagbabayad sa loob ng hanggang 12 buwan. Nag-aalok ang IRS ng mga kasunduan sa pag-install para sa mga katulad na layunin. Ang pagwawalang-bahala sa isang bill ng buwis ay palaging nagpapalala ng mga bagay — ang maagang komunikasyon ay karaniwang nagreresulta sa mas paborableng mga termino.
Kailangan ko bang singilin ang VAT sa mga internasyonal na kliyente?
Para sa mga UK freelancer na nagbebenta ng mga serbisyo sa mga kliyente ng negosyo sa labas ng UK, ang VAT ay karaniwang hindi sinisingil (ang mga panuntunan sa “lugar ng supply” ay nangangahulugang ang serbisyo ay nasa labas ng saklaw ng UK VAT). Gayunpaman, kailangan mo pa ring iulat ang mga benta na ito sa iyong VAT return. Para sa mga benta sa mga hindi-negosyong customer sa ibang bansa, mas kumplikado ang mga panuntunan. Kung regular kang nakikipagtulungan sa mga internasyonal na kliyente, sulit ang pamumuhunan sa propesyonal na payo sa VAT.
