ทำความเข้าใจภาษีฟรีแลนซ์: คู่มือฉบับสมบูรณ์สำหรับผู้ประกอบอาชีพอิสระ

ภาษีเป็นส่วนหนึ่งของการทำงานอิสระที่ไม่มีใครตื่นเต้นด้วย แต่การทำผิดพลาดอาจทำให้คุณเสียเงินหลายพันดอลลาร์ในค่าปรับ การจ่ายเงินเกิน หรือการหักลดหย่อนที่พลาดไป ไม่ว่าคุณจะเป็นผู้ประกอบอาชีพอิสระใหม่ หรือทำงานอิสระมาหลายปีแล้วและยังไม่แน่ใจว่าคุณทำถูกต้องหรือไม่ คู่มือนี้ครอบคลุมพื้นฐานที่คุณต้องมีเพื่อจัดการภาระภาษีของคุณด้วยความมั่นใจ

เราจะเน้นที่ระบบของ UK และ US เป็นหลัก เนื่องจากครอบคลุมฟรีแลนซ์ที่พูดภาษาอังกฤษส่วนใหญ่ โดยมีหลักการทั่วไปที่ใช้ได้ไม่ว่าคุณจะอยู่ที่ไหน

ภาษีการจ้างงานตนเอง: พื้นฐาน

เมื่อคุณทำงานเป็นพนักงาน นายจ้างของคุณจะจัดการภาระภาษีส่วนใหญ่ของคุณ — หักภาษีเงินได้และประกันสังคม (สหราชอาณาจักร) หรือภาษีเงินเดือน (สหรัฐอเมริกา) ก่อนที่เงินเดือนของคุณจะเข้าบัญชีธนาคารของคุณ ในฐานะฟรีแลนซ์ ความรับผิดชอบนั้นตกเป็นของคุณทั้งหมด

ซึ่งหมายความว่าคุณต้องติดตามรายได้ทั้งหมด จัดสรรเงินสำหรับภาษีตลอดทั้งปี (ไม่ใช่แค่เมื่อถึงกำหนด) ทำความเข้าใจว่าคุณสามารถอ้างสิทธิ์เป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจอะไรได้บ้าง และยื่นแบบแสดงรายการภาษีอย่างถูกต้องและตรงเวลา

สิ่งที่น่าตกใจที่สุดสำหรับฟรีแลนซ์หน้าใหม่คือภาระภาษีทั้งหมด ในสหราชอาณาจักร ผู้ประกอบอาชีพอิสระต้องจ่ายทั้งภาษีเงินได้และเงินสมทบประกันสังคมประเภท 2/ประเภท 4 ในสหรัฐอเมริกา ผู้ประกอบอาชีพอิสระต้องจ่ายทั้งภาษีเงินได้และภาษีการประกอบอาชีพอิสระ (ซึ่งครอบคลุมประกันสังคมและ Medicare) ภาษีการประกอบอาชีพอิสระนี้เพียงอย่างเดียวคือ 15.3% นอกเหนือจากอัตราภาษีเงินได้ปกติของคุณ

ข้อมูลสำคัญเกี่ยวกับภาษีฟรีแลนซ์ในสหราชอาณาจักร

การลงทะเบียนเป็นผู้ประกอบอาชีพอิสระ

คุณต้องลงทะเบียนกับ HMRC ในฐานะผู้ประกอบอาชีพอิสระภายในวันที่ 5 ตุลาคม ในปีภาษีที่สองของธุรกิจของคุณ แม้ว่าจะเป็นการดีที่สุดที่จะลงทะเบียนทันทีที่คุณเริ่มต้น การลงทะเบียนฟรีและทำได้ทางออนไลน์ผ่าน Government Gateway เมื่อลงทะเบียนแล้ว คุณจะต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีประเมินตนเองเป็นประจำทุกปี

อัตราภาษีเงินได้ (2025/26)

ภาษีเงินได้ของสหราชอาณาจักรใช้กับกำไรที่ต้องเสียภาษีของคุณ (รายได้รวมหักค่าใช้จ่ายที่อนุญาตและ Personal Allowance ของคุณ) Personal Allowance สำหรับปี 2025/26 คือ £12,570 — คุณไม่ต้องเสียภาษีเงินได้ในจำนวนนี้ อัตราพื้นฐานคือ 20% สำหรับรายได้ระหว่าง £12,571 ถึง £50,270 อัตราที่สูงขึ้นคือ 40% สำหรับรายได้ระหว่าง £50,271 ถึง £125,140 อัตราเพิ่มเติมคือ 45% สำหรับรายได้ที่สูงกว่า £125,140

เงินสมทบประกันสังคม

ผู้ประกอบอาชีพอิสระจ่าย NICs ประเภท 2 (จำนวนคงที่รายสัปดาห์ ปัจจุบันประมาณ 3.45 ปอนด์/สัปดาห์ หากกำไรเกิน 12,570 ปอนด์) และ NICs ประเภท 4 (9% สำหรับกำไรระหว่าง 12,570 ปอนด์ ถึง 50,270 ปอนด์ บวก 2% สำหรับกำไรที่เกิน 50,270 ปอนด์) สิ่งเหล่านี้มีส่วนช่วยในการรับบำนาญของรัฐและสิทธิประโยชน์อื่นๆ ของคุณ

วันที่ชำระภาษี

การยื่นแบบแสดงรายการภาษีประเมินตนเองจะต้องยื่นภายในวันที่ 31 มกราคม หลังจากสิ้นสุดปีภาษี (ซึ่งเริ่มตั้งแต่วันที่ 6 เมษายน ถึง 5 เมษายน) การชำระเงินครบกำหนดในวันที่ 31 มกราคม และ 31 กรกฎาคม (การชำระเงินล่วงหน้า) การพลาดกำหนดเวลาจะทำให้เกิดค่าปรับอัตโนมัติเริ่มต้นที่ 100 ปอนด์

ข้อมูลสำคัญเกี่ยวกับภาษีฟรีแลนซ์ของสหรัฐอเมริกา

ภาษีการจ้างงานตนเอง

ฟรีแลนซ์ในสหรัฐอเมริกาจ่ายภาษีการจ้างงานตนเอง 15.3% (12.4% สำหรับประกันสังคมจากรายได้สูงสุด $168,600 ในปี 2025 บวก 2.9% สำหรับ Medicare จากรายได้ทั้งหมด) ซึ่งนอกเหนือจากภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง ข่าวดีคือ: คุณสามารถหักครึ่งหนึ่งของภาษีการจ้างงานตนเองเมื่อคำนวณรายได้รวมที่ปรับปรุงแล้ว

การชำระเงินรายไตรมาสโดยประมาณ

ต่างจากพนักงานที่ถูกหักภาษีจากสลิปเงินเดือนแต่ละใบ ฟรีแลนซ์จะต้องชำระภาษีโดยประมาณเป็นรายไตรมาส — ในวันที่ 15 เมษายน, 15 มิถุนายน, 15 กันยายน และ 15 มกราคม การไม่ชำระเงินเหล่านี้อาจส่งผลให้เกิดการปรับเนื่องจากชำระเงินไม่ครบถ้วน กฎ Safe Harbour: ชำระภาษีอย่างน้อย 100% ของภาระภาษีของปีที่แล้ว (110% หากรายได้ของคุณเกิน $150,000) เพื่อหลีกเลี่ยงการปรับไม่ว่าคุณจะเป็นหนี้เท่าใด

วงเงินภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (2025)

ภาษีเงินได้ของสหรัฐอเมริกาเป็นแบบก้าวหน้า สำหรับผู้ยื่นภาษีคนเดียว: 10% สำหรับรายได้สูงสุด $11,600; 12% สำหรับ $11,601-$47,150; 22% สำหรับ $47,151-$100,525; 24% สำหรับ $100,526-$191,950; และอัตราที่สูงขึ้นเหนือกว่านั้น ภาษีเงินได้ของรัฐแตกต่างกันไป — บางรัฐ เช่น เท็กซัสและฟลอริดาไม่มีภาษีเงินได้ของรัฐ ในขณะที่แคลิฟอร์เนียและนิวยอร์กสามารถเพิ่ม 10%+ ให้กับยอดรวมภาษีของคุณได้

ค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่หักลดหย่อนภาษีได้

นี่คือจุดที่ฟรีแลนซ์สามารถลดภาระภาษีได้อย่างมาก ค่าใช้จ่ายใดๆ ที่ “ทั้งหมดและเฉพาะ” (สหราชอาณาจักร) หรือ “ปกติและจำเป็น” (สหรัฐอเมริกา) สำหรับธุรกิจของคุณ โดยทั่วไปสามารถหักออกจากรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณได้

ค่าใช้จ่ายที่หักลดหย่อนได้ทั่วไป

ค่าใช้จ่ายสำนักงานที่บ้าน: หากคุณทำงานจากที่บ้าน คุณสามารถเรียกร้องค่าเช่า/ดอกเบี้ยจำนอง, ค่าสาธารณูปโภค, อินเทอร์เน็ต และภาษีสภา (สหราชอาณาจักร) หรือภาษีทรัพย์สิน (สหรัฐอเมริกา) ได้บางส่วน สหราชอาณาจักรเสนออัตราคงที่แบบง่าย (£6/สัปดาห์โดยไม่มีใบเสร็จ) หรือวิธีสัดส่วนจริง สหรัฐอเมริกาเสนอวิธีแบบง่าย ($5/ตร.ฟุต สูงสุด 300 ตร.ฟุต) หรือวิธีค่าใช้จ่ายจริง

ซอฟต์แวร์และการสมัครสมาชิก: Adobe Creative Cloud, โฮสติ้ง, ชื่อโดเมน, เครื่องมือจัดการโครงการ, ซอฟต์แวร์บัญชี และการสมัครสมาชิกอื่นๆ ที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจสามารถหักลดหย่อนได้เต็มจำนวน

อุปกรณ์และฮาร์ดแวร์: คอมพิวเตอร์, จอภาพ, กล้อง, เครื่องพิมพ์ และอุปกรณ์อื่นๆ ที่ใช้สำหรับธุรกิจ ในสหราชอาณาจักร คุณสามารถขอรับ Annual Investment Allowance สำหรับการซื้อสินทรัพย์ได้ ในสหรัฐอเมริกา มาตรา 179 อนุญาตให้คุณหักค่าใช้จ่ายเต็มจำนวนของอุปกรณ์ที่มีคุณสมบัติเหมาะสมในปีที่ซื้อ

การพัฒนาวิชาชีพ: ค่าใช้จ่ายในการอบรม หนังสือ ตั๋วเข้าประชุม และสื่อการฝึกอบรมที่เกี่ยวข้องกับงานของคุณสามารถนำไปหักลดหย่อนได้

การตลาดและการโฆษณา: ค่าใช้จ่ายเว็บไซต์, นามบัตร, การโฆษณาออนไลน์ และค่าธรรมเนียมตลาด (รวมถึงค่าคอมมิชชันแพลตฟอร์มบนเว็บไซต์เช่น Zinn Hub) สามารถหักลดหย่อนได้

ประกันภัยวิชาชีพ: ประกันภัยความรับผิดทางวิชาชีพ ประกันภัยความรับผิดต่อสาธารณะ และเบี้ยประกันภัยธุรกิจอื่นๆ

การเดินทาง: ค่าใช้จ่ายในการเดินทางเพื่อธุรกิจ รวมถึงค่าไมล์สะสมสำหรับการประชุมลูกค้า, ค่าที่พักสำหรับการเดินทางเพื่อทำงาน และค่าใช้จ่ายในการขนส่งสาธารณะ การเดินทางไปทำงานประจำไม่นับรวม แต่การเดินทางระหว่างสถานที่ลูกค้าที่แตกต่างกันนับรวม

ค่าธรรมเนียมทางบัญชีและกฎหมาย: ค่าใช้จ่ายสำหรับนักบัญชี ผู้ทำบัญชี และคำแนะนำทางกฎหมายที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจของคุณ

การสมทบเงินบำนาญ: การสมทบเงินบำนาญที่ลดหย่อนภาษีได้จะช่วยลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณและรักษาอนาคตของคุณ นี่เป็นหนึ่งในเครื่องมือวางแผนภาษีที่ทรงพลังที่สุดสำหรับฟรีแลนเซอร์

การเก็บบันทึก

การบันทึกที่ดีเป็นสิ่งที่ไม่สามารถต่อรองได้ HMRC กำหนดให้คุณต้องเก็บรักษาบันทึกไว้อย่างน้อยห้าปีหลังจากวันครบกำหนดการยื่น IRS กำหนดให้เก็บรักษาบันทึกไว้อย่างน้อยสามปี (นานกว่าในบางกรณี) อย่างน้อยที่สุด ให้ติดตามใบแจ้งหนี้ทุกฉบับที่ออกและการชำระเงินที่ได้รับ ค่าใช้จ่ายทางธุรกิจทุกรายการพร้อมใบเสร็จรับเงิน ใบแจ้งยอดธนาคารสำหรับบัญชีธุรกิจ และบันทึกระยะทางสำหรับการเดินทางเพื่อธุรกิจ

ซอฟต์แวร์บัญชีอย่าง FreeAgent, Xero หรือ QuickBooks ทำให้สิ่งนี้ง่ายขึ้นอย่างมากเมื่อเทียบกับการใช้สเปรดชีต ส่วนใหญ่เชื่อมต่อโดยตรงกับบัญชีธนาคารของคุณและทำให้งานจัดหมวดหมู่เป็นไปโดยอัตโนมัติ

ภาษีมูลค่าเพิ่ม (สหราชอาณาจักร) และภาษีการขาย (สหรัฐอเมริกา)

ในสหราชอาณาจักร คุณต้องลงทะเบียน VAT หากรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณเกิน £90,000 (เกณฑ์ปี 2025/26) เมื่อลงทะเบียนแล้ว คุณจะเรียกเก็บ VAT จากบริการของคุณ (โดยทั่วไปคือ 20%) และสามารถขอคืน VAT จากการซื้อเพื่อธุรกิจได้ โครงการอัตราคงที่ช่วยให้ธุรกิจขนาดเล็กง่ายขึ้นโดยการใช้อัตราร้อยละคงที่กับรายได้รวมของคุณ

ภาษีการขายของสหรัฐอเมริกาโดยทั่วไปแล้วเป็นเรื่องที่น่ากังวลน้อยกว่าสำหรับฟรีแลนซ์ที่ให้บริการ เนื่องจากรัฐส่วนใหญ่ไม่เรียกเก็บภาษีการขายสำหรับบริการ อย่างไรก็ตาม บางรัฐก็เรียกเก็บ และกฎก็แตกต่างกันไป หากคุณขายผลิตภัณฑ์ดิจิทัล กฎการเชื่อมโยงจะซับซ้อนมากขึ้น

ข้อผิดพลาดทางภาษีฟรีแลนซ์ทั่วไป

ข้อผิดพลาดที่ทำให้ฟรีแลนซ์เสียเงินมากที่สุดมักจะเป็นการไม่กันเงินไว้ตลอดทั้งปี (ตั้งเป้าไว้ที่ 25-35% ของทุกใบแจ้งหนี้) การพลาดค่าใช้จ่ายที่หักลดหย่อนได้ (โดยเฉพาะสำนักงานที่บ้าน, ระยะทาง และการพัฒนาวิชาชีพ) การยื่นล่าช้าและเกิดค่าปรับ การผสมผสานการเงินส่วนตัวและธุรกิจ (เปิดบัญชีธนาคารแยกต่างหาก) และการไม่ชำระเงินประมาณการรายไตรมาส (สหรัฐอเมริกา) หรือการชำระเงินล่วงหน้า (สหราชอาณาจักร)

เมื่อไหร่ควรจ้างนักบัญชี

หากรายได้ฟรีแลนซ์ของคุณเรียบง่ายและต่ำกว่าเกณฑ์ VAT การยื่นภาษีด้วยตนเองโดยใช้ซอฟต์แวร์บัญชีก็เป็นไปได้ดี พิจารณาจ้างนักบัญชีเมื่อรายได้ของคุณเกิน £50,000-60,000 สถานการณ์ภาษีของคุณซับซ้อน (แหล่งรายได้หลายแหล่ง ลูกค้าระหว่างประเทศ VAT) หรือเวลาที่คุณใช้ในการทำบัญชีสามารถนำไปใช้ในการหารายได้ได้ดีกว่า นักบัญชีที่ดีมักจะช่วยคุณประหยัดภาษีได้มากกว่าค่าธรรมเนียมที่พวกเขาเรียกเก็บ

ใช้ เครื่องคำนวณฟรีแลนซ์ Zinn Hub เพื่อประมาณการภาระภาษีของคุณและทำความเข้าใจว่าค่าใช้จ่าย เงินสมทบกองทุนบำเหน็จบำนาญ และระดับรายได้ที่แตกต่างกันส่งผลต่อรายได้สุทธิของคุณอย่างไร

คำถามที่พบบ่อย

ฉันควรกันเงินไว้สำหรับภาษีเท่าไหร่ในฐานะฟรีแลนซ์?

กฎง่ายๆ ที่ปลอดภัยคือ 25-35% ของรายได้รวมของคุณ ขึ้นอยู่กับรายได้รวมและสถานที่ของคุณ ฟรีแลนซ์ในสหราชอาณาจักรที่ได้รับรายได้ต่ำกว่า £50,270 มักจะสามารถเก็บไว้ได้ 25-28% ฟรีแลนซ์ในสหรัฐอเมริกาควรเก็บไว้ใกล้ 30-35% เพื่อครอบคลุมทั้งภาษีเงินได้และภาษีการจ้างงานตนเอง ปรับตามวงเงินภาษีและการหักลดหย่อนจริงของคุณ

ฉันสามารถเรียกร้องค่าใช้จ่ายได้หรือไม่หากฉันทำงานจากที่บ้าน?

ได้ ทั้งระบบภาษีของสหราชอาณาจักรและสหรัฐอเมริกาอนุญาตให้หักลดหย่อนภาษีสำนักงานที่บ้านสำหรับผู้ประกอบอาชีพอิสระ คุณจะต้องทำงานจากที่บ้านเป็นประจำและมีพื้นที่ทำงานเฉพาะ วิธีที่ง่ายขึ้นของสหราชอาณาจักรอนุญาตให้หักลดหย่อนได้ 6 ปอนด์/สัปดาห์โดยไม่ต้องมีใบเสร็จ วิธีที่ง่ายขึ้นของสหรัฐอเมริกาอนุญาตให้หักลดหย่อนได้ $5 ต่อตารางฟุต สูงสุด 300 ตารางฟุต ทั้งสองประเทศยังอนุญาตให้ใช้วิธีต้นทุนจริงตามสัดส่วนเพื่อการหักลดหย่อนที่อาจสูงขึ้น

ฉันจำเป็นต้องมีบัญชีธนาคารแยกต่างหากสำหรับการทำงานอิสระหรือไม่?

ไม่ใช่ข้อกำหนดทางกฎหมายในกรณีส่วนใหญ่ แต่ขอแนะนำอย่างยิ่ง บัญชีธุรกิจแยกต่างหากทำให้การทำบัญชีง่ายขึ้นอย่างมาก ให้บันทึกที่ชัดเจนขึ้นหากคุณเคยถูกตรวจสอบ และช่วยให้คุณติดตามรายได้และค่าใช้จ่ายทางธุรกิจได้อย่างแม่นยำ ธนาคารออนไลน์ส่วนใหญ่เสนอบัญชีธุรกิจฟรีหรือราคาถูก

จะเกิดอะไรขึ้นหากฉันไม่สามารถชำระภาษีได้

ติดต่อ HMRC หรือ IRS ทันที ทั้งสองหน่วยงานมีแผนการชำระเงินสำหรับผู้เสียภาษีที่ไม่สามารถชำระเต็มจำนวนได้ ในสหราชอาณาจักร บริการ Time to Pay ของ HMRC ช่วยให้คุณสามารถแบ่งชำระได้นานถึง 12 เดือน IRS มีข้อตกลงการผ่อนชำระเพื่อวัตถุประสงค์ที่คล้ายกัน การเพิกเฉยต่อใบแจ้งหนี้ภาษีมักจะทำให้สถานการณ์แย่ลง — การสื่อสารตั้งแต่เนิ่นๆ มักจะส่งผลให้ได้รับเงื่อนไขที่ดีขึ้น

ฉันต้องเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มจากลูกค้าต่างประเทศหรือไม่?

สำหรับฟรีแลนเซอร์ในสหราชอาณาจักรที่ขายบริการให้กับลูกค้าธุรกิจนอกสหราชอาณาจักร โดยทั่วไปแล้วจะไม่มีการเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่ม (กฎ “สถานที่จัดหา” หมายความว่าบริการอยู่นอกขอบเขตของภาษีมูลค่าเพิ่มของสหราชอาณาจักร) อย่างไรก็ตาม คุณยังคงต้องรายงานการขายเหล่านี้ในใบแจ้งภาษีมูลค่าเพิ่มของคุณ สำหรับการขายให้กับลูกค้าที่ไม่ใช่ธุรกิจในต่างประเทศ กฎจะซับซ้อนกว่า หากคุณทำงานกับลูกค้าระหว่างประเทศเป็นประจำ การขอคำแนะนำด้านภาษีมูลค่าเพิ่มจากผู้เชี่ยวชาญนั้นคุ้มค่ากับการลงทุน